Ten behoeve van een evenwichtige bedrijfsvoering is het gebruik van reserves en voorzieningen noodzakelijk. In de beleidsnota Reserves en voorzieningen worden hierover vierjaarlijks voorwaarden vastgelegd. Op grond van artikel 16 van de Financiële verordening gemeente Pijnacker-Nootdorp 2024 wordt jaarlijks als onderdeel van de kadernota een bijgesteld overzicht van reserves en voorzieningen met toelichting opgenomen. In deze toelichting wordt ingegaan op de vorming en besteding van bestemmingsreserves en voorzieningen. De mutaties in de algemene reserve zijn reeds toegelicht bij de actualisatie van de vermogenspositie in paragraaf 5.2.

Reservemutaties onttrekkingen:

1. Dotatie aan de bestemmingsreserve ‘Afschrijvingslasten gemeentelijke huisvesting’
   Vanuit de bestemmingsreserve bedrijfsvoering is € 175.400 onttrokken en gestort in de bestemmingsreserve Afschrijvingslasten gemeentelijke huisvesting ter dekking van de afschrijvingslasten voor de upgrade van het gemeentekantoor.

2. Dotatie aan de bestemmingsreserve ‘Bedrijfsvoering’
   Er is € 262.170 onttrokken uit de bestemmingsreserve Sociaal Domein en gestort in de reserve Bedrijfsvoering om uitvoering te geven aan de vormgeving van het interventieplan en de start van een zestal nieuwe kostenbesparingsmaatregelen.

3. Dotaties aan de bestemmingsreserve ‘Sociaal Domein’
   € 605.000 aan reserveringen voor afrekening van declaraties op jeugdhulp uit oude jaren is op advies van het Servicebureau komen vrij te vallen en blijft nu in de reserve gereserveerd voor dit doel;

   € 482.006 is het overschot op diverse budgetten binnen de nullijn van het sociaal domein en blijft met deze reservetoevoeging beschikbaar binnen het sociaal domein;

   € 241.000 is 50% van het overschot op de uitvoering van de Energietoeslag en is met het besluit over de resultatabestemming 2024 toegevoegd aan deze reserve.

4. Dotatie aan de bestemmingsreserve ‘Afschrijvingslasten school De Regenboog’
   Ten laste van de algemene reserve is de bestemmingsreserve op de juiste hoogte gebracht ter dekking van de afschrijvingslasten ad. € 389.026.

5. Dotatie aan de bestemmingsreserve ‘Cultuur’
   Ten laste van de algemene reserve is de bestemmingsreserve op de juiste hoogte gebracht ter dekking van de afschrijvingslasten ad. € 41.688.

6. Dotatie aan de bestemmingsreserve ‘Beschermd wonen/beschermd thuis’
   Transformatiemiddelen 2024/2025 worden voor een bedrag van € 400.000 vanuit de centrumgemeente Delft doorgestort voor de implementatie en uitvoering van de gedecentraliseerde taken voor Beschermd wonen/Beschermd thuis.

7. Dotatie aan de bestemmingsreserve 'Afschrijvingslasten Oranjepark'
   Ten laste van de algemene reserve is de bestemmingsreserve op de juiste hoogte gebracht ter dekking van de afschrijvingslasten ad. € 49.200.

8. Dotatie aan de bestemmingsreserve ‘Versterking dienstverlening’
   Voor de versterking van de dienstverlening door gemeenten zijn door het Rijk POK middelen toegekend (Parlementaire Ondervragingscommissie Kinderopvangtoeslagen), de storting bedraagt € 219.552 voor de periode 2025-2027.

9. Dotatie aan de bestemmingsreserve ‘Afschrijvingslasten Sociaal Cultureel Centrum
   Er wordt € 13.591.000 onttrokken uit de algemene reserve en gestort in de bestemmingsreserve Afschrijvingslasten Sociaal Cultureel Centrum ter dekking van de afschrijvingslastenl

10. Dotatie aan de bestemmingsreserve ‘Afschrijvingslasten IKC's’
    Ten laste van de algemene reserve is de bestemmingsreserve op de juiste hoogte gebracht ter dekking van de afschrijvingslasten ad. € 704.746.

Reservemutaties stortingen:

1. Onttrekking aan de bestemmingsreserve ‘Bedrijfsvoering’
   In 2025 vindt vanuit de reserve Bedrijfsvoering voor € 1.824.368 aan ontrekkingen plaats. Dit heeft te maken met bedrijfsvoering gerelateerde zaken.

2. Onttrekking aan de bestemmingsreserve ‘Sociaal Domein’
   De kosten van een aantal projectmatige activiteiten worden gedekt uit deze reserve ad. € 1.754.758. De grootste onderwerpen betreffen het nieuwe interventieplan sociaal domein en het inkooptraject jeugd.

3. Onttrekking aan de bestemmingsreserve ‘Vluchtelingen en asielopvang’
   Met betrekking tot werkzaamheden voor de vluchtelingenopvang wordt € 51.000 onttrokken uit deze reserve.

4. Onttrekking aan de bestemmingsreserve ‘De Groene Keizer’
   Voor de jaren 2025-2027 wordt jaarlijks € 10.000 onttrokken om een bijdrage te leveren voor het bosbeheer in de eendenkooi.

5. Onttrekking aan de bestemmingsreserve 'Implementatie Omgevingswet‘’
   Er wordt € 200.000 ingezet voor teamcoaching en loonbaancoaching.

6. Onttrekking aan de bestemmingsreserve ‘Faciliteiten personeel’
   Het opleidingsbudget voor 2025 wordt opgehoogd, € 149.322 wordt volledig ingezet.

7. Onttrekking aan de bestemmingsreserve ‘Beschermd wonen beschermd thuis’
   Uit deze reserve wordt € 17.000 onttrokken voor de dekking van incidentele personele lasten met betrekking tot beschermd wonen/beschermd thuis.

8. Onttrekking aan de bestemmingsreserve ‘Versterking dienstverlening’
   Voor de versterking van de dienstverlening door gemeenten zijn door het Rijk POK middelen toegekend (Parlementaire Ondervragingscommissie Kinderopvangtoeslagen), de onttrekking bedraagt € 325.000 in 2025.

9. Onttrekking aan de bestemmingsreserve ‘Maatregelen bestaanszekerheid'
   

   Voor het uitvoeren van het actieplan bestaanszekerheid 2023-2024 wordt in 2025 € 247.500 onttrokken aan deze reserve.

Voorziening:

1. Dotatie aan de voorziening “Onderhoud gebouwen”
   De jaarlijkse dotatie in de voorziening wordt verlaagd met € 45.000.

2. Dotatie aan de voorziening “Baggerwerken”
   Een negatieve voorziening heeft geleidt tot een aanvullende storting ad. € 85.000 ten laste van de algemene reserve.

3. Onttrekking aan de voorziening “Onderhoud gebouwen”
   De onttrekking aan de voorziening wordt verlaagd van € 259.800 tot € 82.100. De voorgenomen onderhouds werkzaamheden worden uitgesteld en worden betrokken bij het Beheerplan gebouwen 2027-2030.

4. Onttrekking aan de voorziening “Onderhoud wegen”
   Voor het verwijderen van oude pollers, herstel van bestrating en kosten voor de projectmanagement worden gedekt uit de voorziening ad. € 165.000.

5. Onttrekking aan de voorziening “Reiniging”
   Voor het verbeteren van de kwaliteit van grondstoffen zijn een aantal maatregelen opgenomen. Deze maatregelen hebben betrekking op eenmalige ingrepen in het areaal voor de inzameling en communicatie. De kosten ad. € 248.000 worden gedekt uit de voorziening.

6. Onttrekking aan de voorziening “Openbaar groen”
   Voor het groenonderhoud zijn de bestaande middelen ontoereikend. Voor 2025 wordt een beroep gedaan op de voorziening. Om de aanbesteding voor groenonderhoud op te starten zijn aanvullende middelen nodig voor de uitbreiding van Pijnacker-West.

7. Onttrekking aan de voorziening ‘Herstelwerkzaamheden MFA Het Nest’

   De werkzaamheden zijn afgerond in 2024, het overschot wordt gestort in de algemene reserve.

Een volledig overzicht van alle reserves en voorzieningen treft u aan in de bijlage.