Actualisatie vermogenspositie (algemene reserve)
Bij deze paragraaf wordt uitsluitend gerekend met de verwerkte besluiten. De onderwerpen die nog voorliggen vanuit de 'toekomstbestendige gemeentefinanciën' zijn hierbij NIET meegenomen.
Mutaties weerstandscapaciteit exclusief grondexploitaties
Er worden de volgende mutaties in de algemene reserve verwacht die van invloed zijn op de beschikbare weerstandscapaciteit.
Omschrijving (€ x 1.000) | 2025 | 2026 | 2027 | 2028 | 2029 |
|---|---|---|---|---|---|
1. Afsluiten voorziening Herstelwerkzaamheden Het Nest | 12 | - | - | - | - |
2. Saldo exploitatie overig gemeentelijk vastgoed | 133 | 133 | 133 | 133 | 133 |
3. Actualisatie investeringen | 181 | - | - | - | - |
4. Aanvullende storting voorziening Baggerwerken | -85 | - | - | - | - |
5. Resultaatbestemming uit jaarrekeningresultaat | -2.591 | - | - | - | - |
6. Aanvullende afschrijvingslasten staat van activa | -1.182 | 0 | 0 | 0 | 0 |
7. Investering Sociaal Cultureel Centrum | -13.591 | - | - | - | - |
8. VpB over winstuitkeringen | -1.055 | -587 | -69 | -182 | -182 |
9. Saldo Voorjaarsnota 2025/Kadernota 2026 | 1.195 | -1.060 | -1.435 | -4.972 | -5.990 |
Totaal | -16.983 | -1.514 | -1.371 | -5.021 | -6.039 |
Toelichting:
1. | Opheffen voorziening Herstelwerkzaamheden MFA Het Nest |
2. | Saldo exploitatie overig gemeentelijk vastgoed |
3. | Actualisatie investeringen |
4. | Voorziening Baggerwerken |
5. | Resultaatbestemming |
6. | Afschrijvingslasten staat van activa |
7. | Sociaal Cultureel Centrum |
8. | Vennootschapsbelasting over winstuitkeringen |
9. | Saldo Voorjaarsnota 2025/Kadernota 2026 |
Mutaties weerstandscapaciteit naar aanleiding van de actualisatie grondexploitaties
De actualisatie van de grondexploitaties per 1 juli 2024 levert voor de Voorjaarsnota 2025/Kadernota 2026 het volgende beeld op voor wat betreft de verwachte winstuitnames, rente op de strategische grondvoorraad en de dotatie voor de te verwachten verliezen op nadelige complexen.
Omschrijving (€ x 1.000) | 2025 | 2026 | 2027 | 2028 | 2029 |
|---|---|---|---|---|---|
1. Rente strategisch grondvoorraad | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
2. Verhogen van de voorziening nadelige complexen | -50 | -40 | -41 | 0 | 0 |
3. Verwachte winstuitnames grondexploitaties | 4.218 | 2.349 | 276 | 728 | 728 |
Totaal | 4.168 | 2.309 | 235 | 728 | 728 |
Toelichting:
1+2. | Verwachte winstuitnames grondexploitaties |
Samenvatting en conclusie
Onderstaand zijn alle mutaties die gevolgen hebben voor het weerstandsvermogen samengevat.
Omschrijving (x € 1.000) | 2025 | 2026 | 2027 | 2028 | 2029 |
|---|---|---|---|---|---|
Mutaties exclusief grondexploitaties | -16.983 | -1.514 | -1.371 | -5.021 | -6.039 |
Mutaties actualisatie grondexploitatie | 4.168 | 2.309 | 235 | 728 | 728 |
Totaal ten gunste/laste van het weerstandsvermogen | -12.815 | 795 | -1.136 | -4.293 | -5.311 |
De beschikbare weerstandscapaciteit per 1 januari 2025 bedraagt € 63,3 miljoen. In onderstaande tabel wordt het verloop weergegeven na bovenstaande actualisatie. Het benodigd weerstandsvermogen is bij de Jaarrekening 2024 berekend op € 13,385 miljoen. Dit betekent dat de weerstandsratio in de periode 2025-2029 volgens de normtabel wordt gekwalificeerd als uitstekend.
Omschrijving (x € 1.000) | 2025 | 2026 | 2027 | 2028 | 2029 |
|---|---|---|---|---|---|
Beschikbare weerstandscapaciteit per 1 januari | 63.611 | 50.796 | 51.591 | 50.455 | 46.162 |
Verwachte mutaties | -12.815 | 795 | -1.136 | -4.293 | -5.311 |
Beschikbaar weerstandscapaciteit per 31 december | 50.796 | 51.591 | 50.455 | 46.162 | 40.851 |
Benodigd weerstandscapaciteit conform Kadernota 2024 | 13.385 | 13.385 | 13.385 | 13.385 | 13.385 |
Ratio weerstandsvermogen per 31 december | 3,79 | 3,85 | 3,77 | 3,45 | 3,05 |