Ten behoeve van een evenwichtige bedrijfsvoering is het gebruik van reserves en voorzieningen noodzakelijk. In de beleidsnota Reserves en voorzieningen worden hierover vierjaarlijks voorwaarden vastgelegd. Op grond van artikel 16 van de Financiële verordening gemeente Pijnacker-Nootdorp 2024 wordt jaarlijks als onderdeel van de kadernota een bijgesteld overzicht van reserves en voorzieningen met toelichting opgenomen. In deze toelichting wordt ingegaan op de vorming en besteding van bestemmingsreserves en voorzieningen. De mutaties in de algemene reserve zijn reeds toegelicht bij de actualisatie van de vermogenspositie in paragraaf 4.2.

Reserve:

1. Dotatie aan de bestemmingsreserve ‘Bedrijfsvoering’
   Door middel van resultaatbestemming is € 1.590.000 gestort in deze reserve.

2. Dotatie aan de bestemmingsreserve ‘Afschrijvingslasten Stanislas-college’
   Ten laste van de algemene reserve is de bestemmingsreserve op de juiste hoogte gebracht ter dekking van de afschrijvingslasten ad. € 770.110.

3. Dotatie aan de bestemmingsreserve ‘Sociaal Domein’
   Door middel van resultaatbestemming is € 429.533 gestort in deze reserve. Dit betreft resterende middelen op de specifieke uitkering Integraal Zorgakkoord.

4. Dotatie aan de bestemmingsreserve ‘Vluchtelingen en asielopvang’
   Door middel van resultaatbestemming is € 1.925.016 gestort in deze reserve.

5. Dotatie aan de bestemmingsreserve ‘Afschrijvingslasten school De Regenboog’
   Ten laste van de algemene reserve is de bestemmingsreserve op de juiste hoogte gebracht ter dekking van de afschrijvingslasten ad. € 278.425.

6. Dotatie aan de bestemmingsreserve ‘Cultuur’
   Ten laste van de algemene reserve is de bestemmingsreserve op de juiste hoogte gebracht ter dekking van de afschrijvingslasten ad. € 58.314.

7. Dotatie aan de bestemmingsreserve ‘Casaschool en IKC Pijnacker-Noord’
   Ten laste van de algemene reserve is de bestemmingsreserve op de juiste hoogte gebracht ter dekking van de afschrijvingslasten ad. € 200.000

8. Dotatie aan de bestemmingsreserve ‘Versterking dienstverlening’
   Voor de versterking van de dienstverlening door gemeenten zijn door het Rijk POK middelen toegekend (Parlementaire Ondervragingscommissie Kinderopvangtoeslagen), de storting bedraagt € 211.695 in 2024.

9. Dotatie aan de bestemmingsreserve ‘Metropolitane fietsroute’
   Ten laste van de algemene reserve is de bestemmingsreserve op de juiste hoogte gebracht ter dekking van de afschrijvingslasten ad. € 1.822.000

10. Dotatie aan de bestemmingsreserve ‘Toekomstbestendige sportvereniging’
    Ten laste van de algemene reserve is een € 1.000.000 onttrokken en toegevoegd in de reserve.

11. Dotatie aan de bestemmingsreserve ‘FLO Brandweer’
    In verband met wettelijke voorschriften is de voorziening FLO Brandweer omgezet in een reserve. De reserve is gevormd om de fluctuaties op te vangen van de kosten van de overgangsregeling FLO van oud medewerkers van de gemeente Pijnacker-Nootdorp.

12. Dotatie aan de bestemmingsreserve ‘Afschrijvingslasten IKC's’
    Ten laste van de algemene reserve is de bestemmingsreserve op de juiste hoogte gebracht ter dekking van de afschrijvingslasten ad. € 653.520.

1. Onttrekking aan de bestemmingsreserve ‘Bedrijfsvoering’
   In 2024 vindt vanuit de reserve Bedrijfsvoering voor € 832.860 aan ontrekkingen plaats. Dit heeft te maken met bedrijfsvoering gerelateerde zaken.

2. Onttrekking aan de bestemmingsreserve ‘Sociaal Domein’
   De kosten van enkele prjectmatige activiteiten worden gedekt uit deze reserve ad. € 493.260.

3. Onttrekking aan de bestemmingsreserve ‘Vluchtelingen en asielopvang’
   Met betrekking tot werkzaamheden voor de vluchtelingenopvang wordt € 176.245 onttrokken uit deze reserve.

4. Onttrekking aan de bestemmingsreserve ‘Energieneutrale gemeente’
   Voor de realisatie van de uitvoeringsprogramma Energietransitieplan 2021 wordt in 2024 € 562.100 ingezet.

5. Onttrekking aan de bestemmingsreserve Financiële gevolgen Corona‘’
   Ten laste van de bestemmingsreserve "Financiële gevolgen Corona"wordt € 150.000 ingezet voor duurzaamheidscoach en € 50.000 voor een gezonde leefstijl.

6. Onttrekking aan de bestemmingsreserve ‘Beschermd wonen beschermd thuis’
   Uit deze reserve wordt € 126.620 onttrokken voor werkzaamheden met betrekking tot beschermd wonen.

7. Onttrekking aan de bestemmingsreserve ‘Degeneratiekosten’
   

   Voor het uitvoeren van herstelwerkzaamheden in Oud Delfgauw worden de kosten gedekt ten laste van de bestemmingsreserve Degeneratiekosten.

8. Onttrekking aan de bestemmingsreserve ‘Maatregelen bestaanszekerheid'

   Voor het uitvoeren van actieplan bestaanszekerheid 2023-2024 wordt in 2024 € 485.000 onttrokken aan deze reserve.

9. Onttrekking aan de bestemmingsreserve ‘Toekomstbestendige sportvereniging'

   Voor het duurzamer en toekomstbestendiger onderhouden van de sportvelden is € 1.000.000 onttrokken en toegevoegd aan de bestemmingsreserve “Afschrijvingslasten onderbouw kunstgrasvelden”.

10. Onttrekking aan de bestemmingsreserve ‘FLO Brandweer'

    Deze reserve is gevormd om fluctuaties op te vangen van de kosten van de overgangsregeling FLO van oud medewerkers van de gemeente Pijnacker-Nootdorp.
    

Voorziening:

1. Dotatie aan de voorziening “Groot onderhoud en renovaties buitensport”

   Conform het Beheerplan sportvelden 2024-2027 wordt in 2024 de voorziening aangevuld met € 150.000. Daarnaast bedraagt de jaarlijkse storting € 9.000.

2. Onttrekking aan de voorziening ‘Baggerwerken’
   

   Conform het Beheerplan Baggeren 2024-2027 wordt structureel € 274.000 gestort in de voorziening.

3. Onttrekking aan de voorziening ‘Riolering’

   Voor 2024 zijn de tarieven voor afvalstoffenheffing vastgesteld. Doorbelasting aan de eindgebruiker is niet meer mogelijk. Daarom worden de hogere lasten conform het verbreed GRP 2022-2025 ten laste van de voorziening gebracht

Een volledig overzicht van alle reserves en voorzieningen treft u aan in de bijlage.