Actualisatie vermogenspositie (algemene reserve)

Bij deze paragraaf wordt uitsluitend gerekend met de verwerkte besluiten. De onderwerpen die nog voorliggen vanuit de 'toekomstbestendige gemeentefinanciën' zijn hierbij NIET meegenomen. Bij de toekomstbestendige gemeentefinanciën wordt voortgeborduurd op de hier gepresenteerde cijfers.

Mutaties weerstandscapaciteit exclusief grondexploitaties

Er worden de volgende mutaties in de algemene reserve verwacht die van invloed zijn op de beschikbare weerstandscapaciteit.

Omschrijving (€ x 1.000)

2024

2025

2026

2027

2028

1. Resultaat jaarrekening 2023

15.150

-

-

-

-

2. Weidevogelkerngebied

185

-

-

-

-

3. Saldo exploitatie overig gemeentelijk vastgoed

133

133

133

133

133

4. Actualisatie investeringen

366

-

-

-

-

5. Resultaatbestemming uit jaarrekeningresultaat

-7.090

-

-

-

-

6. Aanvullende afschrijvingslasten staat van activa

-2.073

-439

-72

-72

-72

7. Metropolitane fietsroute

-1.822

-

-

-

8. Vennootschapsbelastingen over winstuitkeringen

-517

-991

-536

-132

-182

9. Inrichtings-, proces- en organisatiekosten Weidevogelgebied

-35

-

-

-

-

10. Storting bestemmingsreserve "Toekomstbestendige sportvereniging"

-1.000

-

-

-

-

11. Storting voorziening "Groot onderhoud en renovaties buitensport"

-150

-

-

-

-

12.Storting bestemmingsreserve "Afschrijvingslasten onderbouw kunstgrasvelden"

-235

-

-

-

-

13. Storting in bestemmingsreserve Egalisatie begrotingssaldo 2026 en 2027

-

-

-3.225

-5.507

-

14. Saldo Kadernota 2024

1.824

2.960

-3.778

-4.219

-4.043

15. Inzetten bestemmingsreserve Egalisatie begrotingssaldo 2026 en 2027

-

-

3.225

5.507

-

Totaal

4.737

1.663

-4.253

-4.290

-4.164

Toelichting:

1.

Resultaat jaaarrekening 2023
Dit betreft het voordeling resultaat over het boekjaar 2023.

2.

Weidevogelkerngebied
Van de provincie ontvangt de gemeente een eenmalige vergoeding voor de beheerkosten van € 185.000.

3.

Saldo exploitatie overig gemeentelijk vastgoed
Na een periode waarin kosten voor renovatie en inrichting zijn gemaakt voor gemeentelijk vastgoed, volgt een aantal jaren waarin de huuropbrengsten de kosten van beheer overstijgen. Zowel de dekking van de kosten als de storting van het jaarlijkse exploitatieoverschot verloopt via de algemene reserve.

4.

Actualisatie investeringen
Een lagere boekwaarde leidt tot lagere afschrijvingslasten, het overschot wordt toegevoegd aan de algemene reserve.

5.

Resultaatbestemming
Ten laste van de algemene reserve wordt € 7.089.830 onttrokken en wordt bestemd in 2024.

6.

Afschrijvingslasten staat van activa
De actualisatie van de staat van activa heeft geleidt tot een aanvullende onttrekking aan de algemene reserve ter dekking van de afschrijvingslasten.

7.

Metropolitane fietsroute
Ter dekking van de afschrijvingslasten wordt de bestemmingsreserve Metropolitane fietsroute op de juiste hoogte gebracht.

8.

Vennootschapsbelasting over winstuitkeringen
Er wordt een hogere winst verwacht op de grondexploitatie hierover wordt 25% vennootschapsbelasting geheven.

9.

Inrichting-, proces en organisatekosten Weidevogelgebied
Voor eenmalige inrichtings- en organisatiekosten wordt een investeringsbudget beschikbaar gesteld.

10.

Storting bestemmingsreserve "Toekomstbestendige sportvereniging"
Een bedrag van € 1.000.000 wordt onttrokken aan de algemene reserve en wordt toegevoegd aan de bestemmingsreserve "Toekomstbestendige sportvereniging"

11.

Storting voorziening "Groot onderhoud en renovaties buitensport"
Conform het Beheerplan sportvelden 2024-2027 wordt € 150.000 toegevoegd aan de voorziening "Groot onderhoud en renovaties buitensport".

12.

Storting bestemmingsreserve "Afschrijvingslasten onderbouw kunstgrasvelden"
Conform het Beheerplan sportvelden 2024-2027 wordt € 235.000 toegevoegd aan de bestemmingsreserve "Afschrijvingslasten onderbouw kunstgrasvelden".

13+15.

Storting in bestemmingsreserve Egalisatie begrotingssaldo 2026 en 2027
Ten laste van de algemene reserve is in 2023 de bestemmingsreserve "Egalisatie begrotingssaldo 2026 en 2027' gevormd.

14

Saldo Kadernota 2024
Dit betreft het vrij beschikbaar begrotingssaldo na vaststelling van de Kadernota 2023. In 2026 en 2027 wordt de bestemmingsreserve "Egalisatie begrotingssaldo 2026 en 2027" ingezet ter dekking van het nadelige begrotingssaldo.

Mutaties weerstandscapaciteit naar aanleiding van de actualisatie grondexploitaties

De actualisatie van de grondexploitaties per 1 januari 2024 levert voor de Kadernota 2024 het volgende beeld op voor wat betreft de verwachte winstuitnames, rente op de strategische grondvoorraad en de dotatie voor de te verwachten verliezen op nadelige complexen.

Omschrijving (€ x 1.000)

2024

2025

2026

2027

2028

1. Verhogen van de voorziening nadelige complexen

-125

-50

-40

-82

-41

2. Verwachte winstuitnames grondexploitaties

2.069

3.965

2.146

531

728

Totaal

1.944

3.915

2.106

449

687

Toelichting:

1+2.

Verwachte winstuitnames grondexploitaties
De grondexploitaties zijn per 1 januari 2024 geactualiseerd. De geprognotiseerde winsten zijn in de algemene reserve opgenomen.

Samenvatting en conclusie

Onderstaand zijn alle mutaties die gevolgen hebben voor het weerstandsvermogen samengevat.

Omschrijving (x € 1.000)

2024

2025

2026

2027

2028

Mutaties exclusief grondexploitaties

4.737

1.663

-4.253

-4.290

-4.164

Mutaties actualisatie grondexploitatie

1.944

3.915

2.106

449

687

Totaal ten gunste/laste van het weerstandsvermogen

6.681

5.578

-2.147

-3.841

-3.477

De beschikbare weerstandscapaciteit per 1 januari 2024 bedraagt € 63,3 miljoen. In onderstaande tabel wordt het verloop weergegeven na bovenstaande actualisatie. Het benodigd weerstandsvermogen is bij de Jaarrekening 2023 berekend op € 12,245 miljoen. Dit betekent dat de weerstandsratio in de periode 2024-2028 volgens de normtabel wordt gekwalificeerd als uitstekend.

Omschrijving (x € 1.000)

2024

2025

2026

2027

2028

Beschikbare weerstandscapaciteit per 1 januari

63.314

69.994

75.572

73.425

69.584

Verwachte mutaties

6.680

5.578

-2.147

-3.841

-3.477

Beschikbaar weerstandscapaciteit per 31 december

69.994

75.572

73.425

69.584

66.107

Benodigd weerstandscapaciteit conform Kadernota 2024

11.099

11.099

11.099

11.099

11.099

Ratio weerstandsvermogen per 31 december

6,31

6,81

6,62

6,27

5,96